定南县审计局

审计结果公告

2021年第43号

关于对定南县口岸办公室2017年至2019年度

财政财务收支情况的审计结果

  （2021年9月22日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，2020年7月13日至9月17日，定南县审计局对定南县口岸办公室（以下简称县口岸办）2017年至2019年财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

1、截至2019年12月31日，县口岸办账目反映资产总额150.84万元，负债总额0.02万元，净资产总额150.82万元。

2、2017年1月至2019年12月账目反映收入合计207.79万元，同期账面支出合计292.06万元，结余-84.27万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，县口岸办2017年至2019年基本上能按照有关会计制度进行会计核算，提供的财务会计资料和各相关资料基本上反映了单位财务收支情况。但审计中也发现存在扩大开支范围、报账手续不合规、在建工程长期挂账、往来款项未及时清理等问题。

三、审计发现的主要问题

(一)扩大开支范围；

(二)报账手续不合规；

(三)在建工程长期挂账；

(四)往来款项未及时清理。

四、处理及审计建议

对上述问题，定南县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对扩大开支范围的问题，要求县口岸办应予以纠正；对报账手续不合规的问题，要求县口岸办应按照国家统一的会计制度执行；对在建工程长期挂账的问题，要求县口岸办应按照相关的制度进行清理；对往来款项未及时清理问题，要求县口岸办应及时清理往来款项。

针对审计发现的问题，定南县审计局建议：县口岸办应严禁扩大开支范围，严格按照财政部门预算资金的用途进行使用，健全支出管理制度，确保经费支出的合法、合规和有效；强化往来款项管理，长期挂账往来款应按有关规定规范处理。

五、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，县口岸办高度重视，认真纠正和整改。对扩大开支范围0.05万元的问题，县口岸办承诺今后将严格执行《定南县党政机关国内公务接待管理暂行办法》；对报账手续不合规5.87万元的问题，县口岸办承诺今后将按照国家统一的会计制度执行；对在建工程长期挂账的问题，县口岸办已按相关的制度进行做核销处理；对往来款项未及时清理问题，县口岸办已于2021年1月清理了往来款项。