定南县审计局

审计结果公告

2021年第46号

关于对定南县文化生态旅游产业园管理委员会

2017年至2019年度财政财务收支情况的审计结果

  （2021年9月22日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，2020年7月13日至8月25日，定南县审计局对定南县文化生态旅游产业园管理委员会（以下简称县旅游产业园）2017年至2019年财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

1、截至2019年12月底，县旅游产业园账目反映资产总额97.63万元，负债总额112.67万元，净资产总额-15.04万元。

2、2017年1月至2019年12月账目反映收入合计346.96万元，同期账面支出合计352.11万元，结余-5.15万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，县旅游产业园2017年至2019年基本上能按照有关会计制度进行会计核算，提供的财务会计资料和各相关资料基本上反映了单位财务收支情况。但审计中也发现存在扩大开支范围、报账手续不合规、往来款项未及时清理等问题。

三、审计发现的主要问题

(一)扩大开支范围；

(二)报账手续不合规；

(三)往来款项未及时清理。

四、处理及审计建议

对上述问题，定南县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对扩大开支范围的问题，要求县旅游产业园应予以纠正；对报账手续不合规的问题，要求县旅游产业园应按照国家统一的会计制度进行处理；对往来款项未及时清理的问题，要求县旅游产业园应予以纠正，对挂“其他应付款-干部职工各项奖金”科目，虚列以前年度干部职工奖金支出，应冲增“事业结余”科目。

针对审计发现的问题，定南县审计局建议：县旅游产业园严禁扩大开支范围，严格按照财政预算资金的指定用途进行使用，建立健全支出管理制度，确保事业经费支出合规、合法和有效。

五、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，县旅游产业园高度重视，认真纠正和整改。对扩大开支范围0.66万元的问题，县旅游产业园承诺今后严格按照《定南县党政机关国内公务接待管理暂行办法》等有关规定执行；对报账手续不合规23.28万元的问题，县旅游产业园承诺今后严格执行国家统一的会计制度；对往来款项未及时清理的问题，县旅游产业园已及时清理往来款项，承诺在今后财务工作中及时清理往来款项，严格遵守《部门决算管理制度》。